Формула компенсации НДС при УСН

Новичок Участник Сообщений: 48Регистрация: 10.12.2019	#1 Спасибо0 15.06.2021 10:03:54 Добрый День! Подскажите, пожалуйста, при УСНО (СОГЛАСНО НОВЫХ МЕТОДИК),коэффициенты к НР И СП не применять ?А формула компенсации НДС оставлять такую как и была: (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР0,171+СП0,15)*0,2 ? СПАСИБО.

Похожие темы:Найти еще: ндс усн

Организация, перешедшая на УСН выполняет работы по договору подряда
Автор: Светлана. В смете "НДС при УСН" и начисляет НДС только на материалы. И согласно п.2 ст.221 Налогового кодекса РФ, стоимость материалов относится к суммам фактически ...

НДС в контрактах от 25 года - как оформить контракт
Автор: Елизавета. Добрый день! Организация на УСН. с 25 года вышла на 5%. На торгах выиграли контракт с 20% НДС. Раньше указывали коэф. пересчета, и все, а в нынешних реалиях как быть? как оформить контракт, чтобы учесть изменения от налоговой? Может ...

С 01.01.25г внесены изменения в налоговой кодекс РФ
... источник (почему именно такие коэффициенты и математические формулы) Компенсационные затраты взамен сумм НДС для подрядчика работающего по УСН + 5 % НДС, ((ОЗП+ЗПМ+ПЕРЕВОЗКА*0,3+НР*(1-0.1712)+СП*(1-0,15))*0,05 ????

Компенсация НДС при УСН - по какой формуле рассчитывается
Автор: Елена. по какой формуле рассчитывается сумма компенсации НДС при УСН и в каком документе это определено?

Как включить в справочник расчет налоговой базы по НДС при УСН?
Автор: Валентина. Подскажите, пож-та, как включить в справочник расчет налоговой базы по НДС при УСН? Только что пришла база ТЕР Московской области. Нужно будет делать сметы по форме ТСН. У меня версия 5.5.3

Валентина П Участник Проживает: ИжевскСообщений: 52Регистрация: 02.06.2021	#2 Спасибо0 15.06.2021 10:23:09 Расчет возмещения затрат на покрытие материальных и технических ресурсов (МАТ+ОБ+(ЭМ-ЗПМ))*0,2. НР=0.7, СП=0,9

Татьяна

Участник

Проживает: КурганСообщений: 95Регистрация: 18.08.2017

Спасибо2

15.06.2021 10:28:02

Доброе время суток
Ранее я поднимала здесь этот вопрос. А сейчас мои предположения подтвердил ответ специалиста Гранд Сметы ( рассылка Гранд Сметы Вопрос-ответ)

Вопрос: Добрый день. По вопросу от 04.06.2021 г. вы даёте разъяснение, что понижающие коэффициенты 0,7 к нормам НР и 0,9 к нормам СП в соответствии с новыми Методиками по накладным расходам и сметной прибыли при составлении смет для организаций, работающих по УСН, не применяются. А формула возмещения НДС – (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,2 – остаётся без изменений?

Ответ: Мы не уполномочены давать разъяснения по вопросам применения каких-либо коэффициентов и начислений. Но мы можем просто констатировать очевидный факт, что в новых Методиках по накладным расходам и сметной прибыли (которые утверждены приказами Минстроя России № 812/пр от 21 декабря 2020 года и № 774/пр от 11 декабря 2020 года) не указаны какие-либо поправочные коэффициенты к нормам НР и СП при работе по упрощённой системе налогообложения. Аналогично, в Методике по приказу № 812/пр отсутствует постатейная структура накладных расходов по элементам затрат, которая имеется в ранее действовавшем МДС 81-33.2004. Соответственно, теперь нет официального подтверждения, что удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре накладных расходов составляет 17,12% – а ведь это значение используется в формуле возмещения НДС, о которой вы спрашиваете. Выводы делайте сами, с учётом мнения всех заинтересованных сторон: заказчика, подрядчика, проверяющих органов.
Ответил: Владимир Тюков

Новичок

Участник

Сообщений: 48Регистрация: 10.12.2019

Спасибо0

15.06.2021 10:46:16

Я так понимаю,коэффициенты к СП и НР не использую (Т.К. в новой методике при УСНО никаких пояснений нет) и формулу оставляю :(мат+(эм-зпм)+нр*0,171+сп*0,15)*0,2 -по той же причине - пояснений я каких-либо точных не нашла?

RRRinka

Эксперт

Проживает: МоскваСообщений: 1705Регистрация: 28.02.2018

Спасибо0

15.06.2021 10:47:48

Цитата
Валентина П пишет: НР=0.7, СП=0,9

откуда взяли?

RRRinka

Эксперт

Проживает: МоскваСообщений: 1705Регистрация: 28.02.2018

Спасибо0

15.06.2021 10:48:23

Цитата
Новичок пишет: нр0,171+сп0,15

тоже уже ничем не закреплено.
Берите только от материалов, оборудования и ЭМ,

Новичок Участник Сообщений: 48Регистрация: 10.12.2019	#7 Спасибо0 15.06.2021 11:12:41 ФОРМУЛА ТАКОГО ВИДА:(МАТ+ОБ(ИЛИ ЭМ ЗДЕСЬ))*0,2?

Валентина П Участник Проживает: ИжевскСообщений: 52Регистрация: 02.06.2021	#8 Спасибо0 15.06.2021 11:23:49 https://www.i-tat.ru/base/88.html

Новичок Участник Сообщений: 48Регистрация: 10.12.2019	#9 Спасибо0 15.06.2021 11:25:53 ССЫЛКА 2018 ГОДА

Валентина П Участник Проживает: ИжевскСообщений: 52Регистрация: 02.06.2021	#10 Спасибо0 15.06.2021 11:27:25 https://www.all-smety.ru/company/news/vopros-primeneniya-ili-neprimeneniya-ponizhayushchikh-koeffits...

Татьяна Участник Проживает: КурганСообщений: 95Регистрация: 18.08.2017	#11 Спасибо0 15.06.2021 11:42:48 Я принимаю так (БМ.МАТ+(БМ.ЭМ-БМ.ЗПМ))0,2ЕСЛИ(БИМ;ИНС;1)+БМ.ОБ0,2ЕСЛИ(БИМ;ИНО;1) .т. к мы бюджетники и обосновать постатейный коэффициент нет возможности. Значит в формуле он не должен быть.

RRRinka Эксперт Проживает: МоскваСообщений: 1705Регистрация: 28.02.2018	#12 Спасибо0 15.06.2021 12:35:50 Валентина П,Вас не смущает, что вышли новые методики НР и СП и приведенные Вами коэффициенты не имеют с ними ничего общего?

Валентина П Участник Проживает: ИжевскСообщений: 52Регистрация: 02.06.2021	#13 Спасибо0 15.06.2021 13:42:13 RRRinka я не настаиваю, у нас применяют к НР 0,7, СП 0,9. Приведите ваш пример расчета НР и СП при УСНо.

Новичок

Участник

Сообщений: 48Регистрация: 10.12.2019

#14

Спасибо0

15.06.2021 13:44:21

А если вернуться к вопросу о формуле для УСНО по компенсации НДС,КАКУЮ ПРИМЕНЯЕТЕ (С НОВЫМИ МЕТОДИКАМИ),МОЖЕТ КТО-ТО УЖЕ ОТДАВАЛ НА ПРОВЕРКУ СМЕТЫ?Не могу найти точных разъяснений.Или так,исключая НР и СП в старой формуле:(мат+(эм-зпм))*0,2?Извиняюсь,спасибо.

Ландыш Знаток Сообщений: 339Регистрация: 25.10.2019	#15 Спасибо0 15.06.2021 14:10:06 Упрощенная система налогообложения (УСН или УСНО) К накладным расходам К=0,7 – не применять К сметной прибыли К=0,9 – не применять *Эти коэффициенты не указаны в приказах 812/пр и 774/пр.

Ландыш

Знаток

Сообщений: 339Регистрация: 25.10.2019

#16

Спасибо0

15.06.2021 14:18:02

Каким документом регламентировано применение компенсации НДС в сметах?

Перед применением формулы на компенсацию НДС - уточните у заказчика, как он будет компенсировать эти затраты.

В письме Госстроя РФ от 06.10.2003 № НЗ-6292/10
(оно не внесено в реестр действующих сметных нормативов) указана следующая формула:

(МАТ + (ЭМ – ЗПМ) + НР × 0,1712 + СП × 0,15 + ОБ) × 20 %

МАТ — материалы
ЭМ — расходы на эксплуатацию механизмов
ЗПМ — зарплата машинистов
НР — накладные расходы
СП — сметная прибыль
ОБ — затраты на эксплуатацию оборудования
0,1712 — удельный вес материалов в накладных расходах в соответствии с п. 4 приложения 8 к МДС 81-33.2004
0,15 — удельный вес материалов в структуре сметной прибыли. На сегодня этот коэффициент не утвержден никакими нормативными актами, кроме упомянутого письма Госстроя № НЗ-6292/10. Поэтому подрядчик может как ориентироваться на рекомендации Госстроя, так и применять свой коэффициент, согласовав его с заказчиком.
20% — ставка НДС

Ландыш Знаток Сообщений: 339Регистрация: 25.10.2019	#17 Спасибо0 15.06.2021 14:25:04 Некоторые заказчики пропускают такую формулу: (МАТ + ОБ) × 20 %

ProSlave Эксперт Проживает: Санкт-ПетербургСообщений: 5194Регистрация: 13.02.2017	#18 Спасибо2 16.06.2021 09:52:09 На медни так отдавал сметы по УСН: (МАТ + (ЭМ – ЗПМ) + ОБ) × 20 % - остальное недоказуемо. НР и СП - согласно нормам, без каких либо коэффициентов.