 Знаток Сообщений: Регистрация: 15.10.2013 | 18.02.2022 15:36:21
как правильно в итогах вычесть эту позицию (которая не облагается налогом) из НДС?
|
18.02.2022 17:10:20 Ирина, а что это конкретно за работы? Так и указываете. Например, бывает, поставка лицензий ПО не облагается НДС - звездочку ставлю и пишу - НДС не облагается. Можно это сделать в ячейке этих затрат, можно под сводным расчетом, можно в строке НДС указать, за исключением каких затрат. Вот у примеру - проектные работы выполняет организация на УСН: Когда значительная часть работ делятся на НДСную и безНДСную (как бывает в случае, например, с работами с объектами культурного наследия), то перед начислением НДС можно выделить: в том числе НДС облагается такая-то сумма, НДС не облагается такая-то сумма и основание. | |
18.02.2022 19:36:36
"Дело не в дороге, которую мы выбираем; то, что внутри нас, заставляет нас выбирать дорогу." William Sydney Porter | |||
19.02.2022 06:19:04
а то периодически приходится "експертов" мордой лица по бюджетному кодексу возить... да и таких вот тоже... "знатоков НДС"
| |||||
21.02.2022 10:01:13
| |||
21.02.2022 11:04:50
частично в письмах, но Минфин и ФНС уточняют, что настоящие письма не содержат правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не являются нормативным правовым актом и имеют информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящих письмах. Изменено: - 21.02.2022 11:05:45 | |||
21.02.2022 11:41:03
В соответствии с разъяснениями Минфина РФ и Федеральной налоговой службы налоговая база по НДС, в отношении выполняемых по контрактам подрядных работ, определяется исходя из сметной стоимости строительства, формируемой в том числе и с учетом «прочих» затрат, т.е. расходы, связанные с компенсацией за ущерб, наносимый природной среде, за негативное воздействие на окружающую среду, включаются в стоимость строительной продукции и подлежат налогообложению НДС на общих основаниях. Итоговые данные не уменьшаются на сумму затрат, которые в соответствии со ст. 149 Налогового Кодекса Российской Федерации, освобождены от уплаты НДС. Причём, что примечательно, во втором приложении (письмо Госстроя РФ от 29.12.1993 N Изменено: - 21.02.2022 11:44:29 "Дело не в дороге, которую мы выбираем; то, что внутри нас, заставляет нас выбирать дорогу." William Sydney Porter | |||
22.02.2022 17:59:59
А Вы не знаете, что в случае заключения сублицензионного договора НДС не платится? Там же доля таких лицензий может составлять 90% договора/ССР. Работая в IT компаниях с ЦБ РФ, я повидала немало таких строек, в которых есть и не такие моменты. Я привела довольно частные случаи. А не "5% работ от субподрядчика-упрощенца в составе ССР, как капля в море." Хотя и это имеет место быть и не противоречит закону. Мы не знаем, какая там ситуация у автора вопроса. Так что умничайте поосторожнее! Я Вас, вроде всегда уважала и никогда не "колола". Изменено: - 22.02.2022 18:20:36 | |||
23.02.2022 06:51:37
Покупатель НДС-ник. И чтобы купить ваше ПО за 100 руб, ему нужно иметь 120 руб. Из которых 20 он отдаст потом государству вместо вас. Эти 20 рублей так и называются - добавленная стоимость... И на балансе оно будет иметь полную стоимость именно 120 руб. а не 100 по вашей смете. Аналогично с импортным оборудованием. Вам китаец продаст смартфон за 100 юаней. вы в смету и включите эти 100 юаней, но потом придет к вам налоговая и попросит дать ей еще 20 юаней... | |||
23.02.2022 12:12:05
ПыСы: Приобретение товаров без НДС Фирма на ОСНО в общем случае обязана начислять налог на добавленную стоимость при продаже своей продукции или услуг. Но покупка товара без НДС не запрещена и законодательно не ограничена. Организация на ОСНО может делать закупки у компаний и ИП на любой системе налогообложения. Тот факт, что купили товар без НДС, означает лишь то, что у покупателя на ОСНО не будет входящего налога. Для покупателя такие сделки часто оказываются невыгодными. Ведь когда компания на ОСНО покупает товар без НДС, она не может применить вычет по этой операции. А при перепродаже организация обязана будет начислить налог и заплатить его в бюджет полностью. Поэтому плательщики налога на добавленную стоимость предпочитают работать с компаниями на общей системе. Ведь в таком случае они могут уменьшить начисленный налог на сумму вычета и заплатить в бюджет только разницу. К понятию "товара" в равной мере также относятся "работы", "услуги". "Закон есть закон". "Сказал старшина бурундук - птичка, значит птичка". НДС - единственный налог (НДС — это косвенный налог, исчисление производится продавцом при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) покупателю.), который включается в сметную документацию. Так что изучение главы 21 НК весьма полезно. "Дело не в дороге, которую мы выбираем; то, что внутри нас, заставляет нас выбирать дорогу." William Sydney Porter | |||
23.02.2022 13:46:57
))) И.. ГЛАВНОЕ: прежде чем последовать мудрым советам выше, с ссылками на ст. НК, подойдите к своему буху- и следуйте ЕГО инструкциям.... ИБО он в ответе за НДС... Инженер-строитель.. из 20-го века | |||
23.02.2022 14:48:07 Vladislav Nikolaevih, Влад, да ходи к буху или не ходи... простой пример. делаешь огромнейшую смету, одну, для уснщика. все материалы компенсируешь. но в ней есть 3 болтика, которые продают ТОЛЬКО в рознице, а у нее нет НДСа... ты минусуешь этот отсутствующий НДС каким то образом в концовке? или выделяешь в хвосте как необлагаемые? а если в этой смете пара сотен такой мелочевки? хотя... 181. Расчет суммы налога на добавленную стоимость выполняется от итогов глав 1-12 сводного сметного расчета с учетом резерва средств на непредвиденные работы и затраты, за исключением стоимости работ и услуг, не подлежащих налогообложению в соответствии со статьей 149 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2020, №31, ст.5024). возможно вы и правы... интересно, как налоговая на это реагирует? | |
24.02.2022 11:54:52
| |||||
24.02.2022 12:07:51
Вот именно, что если опираться на налоговый кодекс, а не на какие-то там разъяснения, и когда все не противоречит основным законам - все получается и отлично устраивает налоговую. То же самое с лицензиями по лицензионному договору. Это даже не желание подрядчиков, это проект договора к тендеру от заказчика с соответствующими приложениями и положениями на этот счет. Изменено: - 24.02.2022 12:10:32 | |||
26.02.2022 17:19:30
Но самый интересный фокус далее.... Каким образом учитывать "входящий НДС" на материалы, оборудование, эксплуатацию машин, которые "сидят" в расценках?. Ведь это тоже могут быть значительные суммы? Эти расходы ведь тоже надо как то учесть. Для начала учитываю в сметах компенсацию НДС. Вот и делайте выводы... За бесплатно ведь никто работать не будет. Или у нас полно "альтруистов"? К сожалению такие горе-строители попадаются. Когда уже залезут в подобное "дерьмо", просят помочь "разрулить" ситуацию. "Поздно батенька пить боржоми, когда почки отвалились". Подписали, выполняйте и несите убытки. Сначала надо привыкнуть проверять, а потом уже подпись ставить. Короче, "тухлая" эта тема с "объектами культурного наследия". "Хотели как лучше, а получилось как всегда ..." Нарочно не привожу ни одной ссылки. Кому интересно найдут сами. "Дело не в дороге, которую мы выбираем; то, что внутри нас, заставляет нас выбирать дорогу." William Sydney Porter | |||
27.02.2022 15:30:29 Николай, ох, не хочется спорить, буду «плавать» в своих морях, а Вы плавайте в своих) Никогда не претендую на истину в последней инстанции и Вам не рекомендую) И разумеется, компенсация НДС поставщикам материалов, оборудования и услуг машин и механизмов в сметах присутствует в обязательном порядке. | |
27.02.2022 15:53:44 RRRinka, а вы контролируете в ССР этот момент? Ecли зaтpaты нa пpиoбpeтeниe пpoдykции или paбoт для нeoблaгaemых дeйcтвий нe пpeвышaют 5% oт oбщих зaтpaт зa пepиoд, вхoднoй взнoc нe pacпpeдeляeтcя и НДC пpиниmaeтcя k вычeтy в пoлнom oбъeme coглacнo cтaтьe 170. — источник: Т.е. если у вас необлагаемые НДС услуги менее 5%, то вы обязаны НДС учитывать в полном объеме... | |
28.02.2022 10:10:18
Я делала 2 разных Вот так замечательно 3 года велся и закрылся договор на довольно крупную сумму , еще и попал по доп.соглашениям на изменение ставки НДС в 2018 году. Изменено: - 28.02.2022 10:12:14 | ||||
