Подрядчик на УСНО - помогите разобраться в ситуации

Надежда

Новичок

Проживает: ЧереповецСообщений: 1Регистрация: 10.06.2025

Спасибо0

10.06.2025 13:51:10

Пожалуйста, помогите разобраться в ситуации:

Финансирование бюджетное
Подрядчик применяет УСНО, с 01.01.2025г. у него возникает обязанность начисления НДС
(выбрана ставка 5%)
Смета, прошедшая экспертизу, включает в себя НДС-20%
КС-2 подрядчик составляет с учетом компенсации НДС при УСНО, без НДС
Получено разъяснение от «Управления Госэкпертизы»: Расчеты каких-либо
формул компенсации НДС в нормативных документах, сведения о которых
включены в федеральный реестр сметных нормативов, отсутствуют.
Правомерно ли со стороны заказчика оплатить работы на сумму без компенсации НДС при УСНО, но с учетом НДС по ставке 5%

Николай Иванович

Эксперт

Проживает: ОмскСообщений: 2912Регистрация: 14.07.2020

Спасибо0

10.06.2025 23:01:38

Цитата
Надежда пишет: разъяснение от «Управления Госэкпертизы»

Руководствуйтесь разъяснением Госэкспертизы и ФЗ-44, а также разъяснениями ФНС, Минрегионразвития, Минфина и т.д. и т.п. 100500 раз они "мозоли на своих языках заработали" уже разъясняя, разъясняя... "Как об стенку горохом"...

Цитата
Надежда пишет: Правомерно ли со стороны заказчика оплатить работы на сумму без компенсации НДС при УСНО, но с учетом НДС по ставке 5%

Нет. Он должен вам оплатить с НДС 20%. Ваши заботы заказчика не касаются. "Проблемы индейцев шерифа не волнуют". А вот ему НДС надо платить в бюджет, чтобы в возможной перспективе не получить обвинение в неуплате налога. Кстати, компенсацию НДС никто не отменял для упрощенцев. ФРСН в этом случае не при делах. Все сметы по правилам считаются без НДС. Где НДС указывается? В сводном сметной расчёте. и как исключение из правил, в смете, если она "на все случаи одна". Как-то так.

"Дело не в дороге, которую мы выбираем; то, что внутри нас, заставляет нас выбирать дорогу." William Sydney Porter

Александр

Профессионал

Сообщений: 808Регистрация: 17.04.2023

Спасибо0

11.06.2025 00:59:58

Надежда, насколько мне известно, в основном делают так: КС-2 составляется по договорной смете, с НДС 20%, в КС-3 уже указывается та же сумма, но со ставкой 5% или сколько там у вашего упрощенца, и выставляется счет и счет-фактура по данным КС-3.
Иногда КС-3 тоже составляется с 20% НДС, а счет-фактура и счет - уже с "правильным" НДС, главное чтобы "ИТОГО" совпадало.

Цитата
Николай Иванович пишет: они "мозоли на своих языках заработали" уже разъясняя, разъясняя.

Угу "Цена контракта должна быть неизменной, Подрядчик вправе использовать любую форму налогообложения, но если УСН выигрывает по максимальной цене, сумму без НДС вы не можете корректировать. Но заплатить должны как с НДС. Работайте"
Офигенные у них разъяснения.

Роман

Участник

Сообщений: 50Регистрация: 04.10.2021

Спасибо0

18.06.2025 15:40:03

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как правильно считать это УСН, первый раз столкнулся. Есть заказчик работ (бюджетник) и мы (подрядчик). Смета наша, составлена, как обычно, с НДС 20%. Заказчик хочет переделать смету по УСН. В программе я нашел как это сделать, НДС 20% убрал, добавил УСН по формуле (МАТ+ОБ+ЭМ)*20%. Вопрос такой: формула верна или нужно еще добавлять НР*0,1712+СП-0,15. /И второй вопрос: в каких случаях после общего итога с УСН добавляют еще НДС 5/7/20%?

Прикрепленные файлы

Изменено: Роман - 18.06.2025 16:11:29

Александр Профессионал Сообщений: 808Регистрация: 17.04.2023	#5 Спасибо0 19.06.2025 01:17:41 Роман, никакие формулы компенсаций сейчас не используются. Как правило, КС-2 и КС-3 сдаются с НДС 20%, а счет-фактура и счет выпускаются с НДС 5%. Наркомания, но такова реальность.

Подрядчик на УСНО - помогите разобраться в ситуации

Информация

Форум сметчиков