Формула компенсации НДС при УСН
Помощь  Техподдержка  Подписка  Заявление на сертификацию 
Реклама на сайте

Формула компенсации НДС при УСН

Форум сметчиков » Главные разделы » Дополнительные работы и затраты
RSS
Формула компенсации НДС при УСН
 
#1
Спасибо0
07.01.2022 14:48:38
Здравствуйте!

Может быть кто-нибудь подскажет какую формулу компенсации НДС при УСН использовать сейчас. Я не нашел никаких утверждающих документов после выхода новой методики, но при сдаче смет заказчики делают разные замечания. Кто-то пропускает формулу (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,20+ОБ*0,20, кто-то пропускает только компенсацию (МАТ+ОБ)*0,20, кто-то (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+ОБ)*0,20, кто-то вообще говорит уберите формулу. Так как сейчас действовать?
У меня есть только соображения на этот счет.

1.     Формула учитывающая компенсацию НДС при УСН изначально была регламентирована письмом Госстроя РФ от 06.10.2003
№ НЗ-6292/10 и если ориентироваться на таблицу в приложении (формулы как
таковой в письме не указано) выглядела вот так:

(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,183+СП*0,15)*0,20+ОБ*0,20, где:

    0,183 – удельный вес затрат на материалы в НР;

    0,15 - удельный вес затрат на материалы в СП.

Далее согласно МДС 81-33.2004 (это МДС по НР) (приложение 8) удельный вес затрат на материалы в НР стал - 0,1712.

Касательно удельного веса затрат на материалы в СП – 0,15, кроме как в письме Госстроя РФ от 06.10.2003 № НЗ-6292/10 больше никакой информации не нашел ни в одном документе. В МДС 81-25.2001 (это МДС по СП) тоже ничего про это не сказано. Соответственно формула стала выглядеть вот так:

(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,20+ОБ*0,20.

Далее вроде как письмо Госстроя РФ от 06.10.2003 № НЗ-6292/10 было отменено письмом Минрегиона РФ N 2536-ИП/12/ГС 27.11.2012. Хотя в тексте письма я не нашел ни слова об отмене, но это не суть, потому что с выходом письма Минюста России N 01/57049-ЮЛ от 27.04.2018 перестало применяться письмо Минрегиона РФ N 2536-ИП/12/ГС 27.11.2012. То есть как я понимаю формула осталась в том же виде.

2.     Далее вышли приказы Минстроя России № 812/пр от 21 декабря 2020 года (по НР) и № 774/пр от 11 декабря 2020 года (по СП) (новые методики по которым сейчас работаем и которые отменили МДС). В которых ничего не сказано про удельный вес затрат на материалы, ни для НР, ни для СП.

3.     Лично мой вывод такой. Поскольку приходится действовать из своих соображений использовать формулу:

(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+ОБ)*0,20.

По крайней мере я могу её обосновать, если конечно заказчик со мной согласится. А так если заказчик стоит на своём, то конкретно не могу не на что сослаться. Может быть я чего-то не знаю.
 
Похожие темы:Найти еще: ндс усн
КС-2, НДС
...,1712+СП*0,15+ОБ)*0,2 - (Компенсация НДС при УСН (ГК РФ № НЗ-6292/10 от 06.10.2003г" и то "Вадим пишет: Разницу между НДС-УСН=Сметная прибыль подрядчика, т.е НДС= УСН + сметная прибыль подрядчика"
КС-2, НДС
... РФ №НЗ-6292/10 от  06.10.2003г  Возмещение  НДС  при упрощенной  системе налогообложения)). Разницу между НДС-УСН=Сметная прибыль подрядчика, т.е НДС= УСН + сметная прибыль подрядчика
Компенсация НДС при УСН
Автор: Константин. Здравствуйте ! В ФСНБ 2022 делаю смету, подскажите какая будет формула при компенсации НДС при УСН, и в смете нужно ли делить материал на 1,2?
Подскажите формулу компенсации НДС при УСН
Автор: Шурочка. Доброго дня! Подскажите формулу компенсации НДС при УСН, пожалуйста, которая отражается в сводном, а не в локальном расчете?
Возмещение НДС при Усн, ФСнБ 2022 изм 1-9
Автор: Анна Выголова. Здравствуйте, подскажите пожалуйста та формула которую мы обычно используем для возмещения НДС при усн в итогах, она действительна к новому Рим? 
 
#2
Спасибо0
07.01.2022 18:49:51
Цитата
Алексей пишет:
3.     Лично мой вывод такой. Поскольку приходится действовать из своих соображений использовать формулу:(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+ОБ)*0,20.По крайней мере я могу её обосновать, если конечно заказчик со мной согласится. А так если заказчик стоит на своём, то конкретно не могу не на что сослаться. Может быть я чего-то не знаю.
Не надо фантазировать и полагаться на собственные  соображения в то время, когда это все "соображения"  присутствует в действующих нормативах и справочной документации к сметным программам. В случае, "если конечно заказчик со мной согласится. А так если заказчик стоит на своём", нужен ли вам такой заказчик? Или вы "альтруисты"? Дело, как говорится, "хозяйское": хотите "купите" с НДС, а "продайте" без НДС.

Примеров расчетов и вариантов могут быть много ("дело" творческое; по вашему желанию):

(БМ.МАТ+(БМ.ЭМ-БМ.ЗПМ))*20%*ЕСЛИ(БМ;1;ИндМАТ)+БМ.ОБ*20%*ЕСЛИ(БМ;1;ИндОБ)

((БМ.МАТ+(БМ.ЭМ-БМ.ЗПМ))*ЕСЛИ(БМ;1;ИндМАТ)+БМ.ОБ*ЕСЛИ(БМ;1;ИндОБ))*20%

"Дело не в дороге, которую мы выбираем; то, что внутри нас, заставляет нас выбирать дорогу." William Sydney Porter
 
 
#3
Спасибо0
12.01.2022 11:18:07
Цитата
Алексей пишет:
 Лично мой вывод такой. Поскольку приходится действовать из своих соображений использовать формулу:  (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+ОБ)*0,20.
(6,33+(7,25-20,69)+6,21)*0,2=-0,18
:D  Минус получается.

С инд.к СМР  - (БМ.МАТ+(БМ.ЭМ-БМ.ЗПМ)+БМ.НР*0,1712+БМ.СП*0,15)*0,2*ЕСЛИ(БМ;1;ИНД.СМР)+БМ.ОБ*0,2*ЕСЛИ(БМ;1;ИНД,ОБОР)

Или Вы по статьям затрат считаете?  
 
 
#4
Спасибо0
18.01.2022 14:46:21
В формуле (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+ОБ)*0,20 я имел ввиду не индексы пересчета, а просто хотел отобразить саму суть расчета, без индексов.
То есть, то что НДС 20% начисляется на:
МАТ - материалы;
(ЭМ-ЗПМ) - механизмы;
ОБ - оборудование.
И не начисляется на НР и СП вообще (я об этом рассуждал в первом сообщении).
Про то как расписать эту формулу для новой методики с применением индексов к СМР и ОБ, или индексов по статьям затрат я знаю.
Вопрос вот в чём. На что сейчас начисляется НДС при УСН, и существует ли какой-нибудь нормативный акт, дающий четкое определение?
Просто с выходом новых методик, возникает много споров с заказчиками. По разному считают.
Изменено: Алексей - 18.01.2022 14:48:11
 
 
#5
Спасибо0
18.01.2022 14:54:25
А как это у вас Наталья так выходит, что заработная плата машинистов больше по сумме чем эксплуатация машин? :D
 
 
#6
Спасибо0
18.01.2022 15:10:16
Цитата
Карина пишет:
А как это у вас Наталья так выходит, что заработная плата машинистов больше по сумме чем эксплуатация машин?
а у вас по другому?  :D  
 
 
#7
Спасибо0
18.01.2022 15:19:15
Цитата
Алексей пишет:
В формуле (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+ОБ)*0,20 я имел ввиду не индексы пересчета, а просто хотел отобразить саму суть расчета, без индексов.То есть, то что НДС 20% начисляется на:МАТ - материалы;(ЭМ-ЗПМ) - механизмы;ОБ - оборудование.И не начисляется на НР и СП вообще (я об этом рассуждал в первом сообщении).
Да именно так. Единственный доказуемый вариант.

Цитата
Алексей пишет:
кто-то вообще говорит уберите формулу.
то-же правильно. Формула эта нужна лишь в том случае, если Подрядчик при УСН, предлагает смету Заказчику на НДС. Все. Это единственный случай. Хотя и в этом случае, правильно показать НДС в смете, именно потому что Заказчик на НДС и именно он утверждает смету.
Закрыть КС2 в этом случае правильно с повышающим коэффициентом, как говориться в письме во вложении. Заказчику - важно оплатить сумму по контракту в полном объеме - куда дел деньги Подрядчик, Заказчику паралельно. Подрядчик не является плательщиком НДС вообще = всем фиолетово.
Лично я НЕ пользуюсь никакой формулой, на основании вышеизложенного.
Изменено: ProSlave - 18.01.2022 15:20:54
 
 
#8
Спасибо0
18.01.2022 15:21:20
В эксплуатации машин сидит заработная плата машинистов. Когда выводите итоги по смете обратите внимание на концовку
 
 
#9
Спасибо0
18.01.2022 15:21:56
И вообще это азы :o
 
 
#10
Спасибо0
18.01.2022 15:26:58
Карина,  :D  тут уже обсуждали это
Изменено: ProSlave - 18.01.2022 15:27:47
 
 
#11
Спасибо0
18.01.2022 15:28:56
Шутите значит)))) смотрите, а то я невесть что подумала)))
 
 
#12
Спасибо0
18.01.2022 18:58:54
Цитата
ProSlave пишет:
то-же правильно. Формула эта нужна лишь в том случае, если Подрядчик при УСН, предлагает смету Заказчику на НДС. Все. Это единственный случай. Хотя и в этом случае, правильно показать НДС в смете, именно потому что Заказчик на НДС и именно он утверждает смету.Закрыть КС2 в этом случае правильно с повышающим коэффициентом, как говориться в письме во вложении. Заказчику - важно оплатить сумму по контракту в полном объеме - куда дел деньги Подрядчик, Заказчику паралельно. Подрядчик не является плательщиком НДС вообще = всем фиолетово. Лично я НЕ пользуюсь никакой формулой, на основании вышеизложенного.
Сам думаю так. Формула компенсации НДС предусмотрена для того, чтобы с одной стороны Подрядчик на УСН, который приобретал материалы, оборудование, заказывал технику у сторонних организаций, уже и так при этом оплативший НДС, не потерял такую же сумму в рамках контракта. Как говориться за что купил, зато продал. С другой стороны, Заказчик при этом может получить компенсацию НДС (это предусмотрено НК РФ), рассчитанную по формуле. Если эта компенсация не будет обозначена в смете, КС-2 и КС-3, то Заказчик эту компенсацию не получит. То есть получится, что и Подрядчик оплатит НДС, и Заказчик не получив компенсации (если не указана формула) оплатит его второй раз. Поэтому думаю, что формула нужна. И удельный вес затрат НДС на материалы в НР и СП по факту тоже имеет место быть. Только вот в новых методиках ничего про это не сказано.

Понятно, что при замене НДС (где 20% начислялось на всю смету) на формулу компенсации НДС, сметная стоимость уменьшиться. Ну в этом случае, наверное, стоит поставить повышающий коэффициент. Заказчик контракт закроет полностью, ну а для Подрядчика та, дополнительная сумма, которая получится в результате применения повышающего коэффициента, будет просто прибылью.

Всего лишь мысли.
Пока изначально применяю (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+ОБ)*0,20 и повышающий, а там как с Заказчиком дело пойдёт.
Изменено: Алексей - 18.01.2022 19:00:39
 
VkOkYaMm
Читают тему (гостей: 1)
Видеоуроки
Экспорт сметы в PDF (59)
Полный обучающий видеокурс по работе в программе ГОССТРОЙСМЕТА: Экспорт сметы в PDF
Загрузка и установка обновлений (5)
Полный обучающий видеокурс по работе в программе ГОССТРОЙСМЕТА: Загрузка и установка обновлений
Документы сметчика
Федеральный реестр сметных нормативов объектов капитального строительства, строительство которых финансируется с привлечением средств федерального бюджета (по состоянию на 27 февраля 2023 г.)
О рекомендуемой величине индексов изменения сметной стоимости строительства в IV квартале 2023 года, в том числе величине индексов изменения сметной стоимости строительно-монтажных работ, индексов изменения сметной стоимости пусконаладочных работ, индексов изменения сметной стоимости проектных и изыскательских работ
Даже наиболее опытные специалисты совершают ошибки, которые могут стоить предприятию не один миллион. Однако учиться лучше, анализируя чужие ошибки. Что получает опытный экономист, сметчик, ГИП, ГАП или специалист технадзора, выписывая журнал «Вестник ценообразования и сметного нормирования»?
Курсы сметчиков
Сертификация сметчиков
Сертификация сметчиков
Подтвердите свою квалификацию в области ценообразования и сметного нормирования в строительстве — получите сертификат специалиста или специалиста высшей категории.
Спецпрактикум (видео-формат) Романков Н.И. 24.04.2024

© 2010-2024 Сметное дело. Россия.